松发股份2022年年度董事会经营评述

松发股份（603268）2022年年度董事会经营评述内容如下：

一、经营情况讨论与分析

(资料图片)

2022年，受俄乌冲突、欧美大国高通胀、能源危机等影响，国际环境依然错综复杂，国内经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱的压力。外部环境对消费造成较严重的冲击，国内消费市场整体增长乏力，线下渠道冲击更为明显。企业面临下游渠道收缩、生产成本上涨、产能利用不足等多重压力与挑战。报告期内，公司董事会与管理层立足主业开拓创新，积极探索优化营销渠道，加强企业内部管控，努力降低企业运营成本，在消费市场形势的影响下，公司全年经营业绩虽然不及预期，但是在优化库存结构、开拓业务模式以及调整机制激发团队士气等方面取得较好的成效。

报告期内，公司实现营业收入27,082.59万元，比上年同期下降32.79%；归属于母公司的净利润-17,056.17万元，同比减少亏损13,850.04万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-17,137.40万元，同比减少亏损14,161.02万元。2022年度公司重点工作回顾如下：

1.持续加强研发工艺创新

报告期内，公司持续加强研发创意设计，注重市场调研，挖掘客户潜在需求，精准开发；加强产品连贯性及延伸性、器型与花面的搭配、釉色开发及配搭、简易器型便以生产需求。在工艺上开发色土结合色釉，突出釉面视觉效果，结合裸露色土形成搭配，跳出单釉变化，结合喷釉等工艺，演变新的釉变效果。

2.优化品牌与销售管理

报告期内，公司持续优化业务渠道的品牌输出，通过新媒体、举办线下活动、品牌联名开发、公关推广等方式推进品牌推广运营，以品牌传播为基点撬动目标合作，开辟渠道拓展与产品开拓资源。同时加强品牌授权管理，关注授权风险，监督授权规范。

销售方面，稳步发展外销市场，以重点客户及客户市场为导向进行产品设计与开发，明确开发对象，优化产品结构；分析客户需求并推荐相应的产品方案，增强有效沟通交流，促使订单达成。国内市场持续践行线上线下（300959）双向发展，电商方面进一步强化不同渠道的店铺细分定位，按需提供货品补充途径，打造极致单品，挖掘产品功能，优化运营方案，提升客服质量；积极拓展定制客户，通过直营门店推广活动，加强渠道铺设。

3.常态化提质增效，严格品质管控

报告期内，公司落实提质增效任务常态化，不断深挖自身潜能，持续推进精益生产，以理论服务实际，以标准形成习惯，以增效做到降本，向管理要效益。加强供应链管理，重点关注行业动态，有效整合资源发挥比较优势。公司按照“提质增效”行动部署，制定和落实攻坚创效措施，推进各项生产经营工作。通过设置质量看板，强化质量检测，及时处理问题，生产效率有所提升，产品质量稳定提高。

4.安全生产平稳有序，加强环境管理

报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程，做好气库防护、用气调度和安全压力测试，成立工业园应急队伍，制定应急预案，组织消防演练；加强物资管控与车辆检查，做好水电监管与设备维修。公司持续贯彻“清洁生产”的环保理念，整理年度自主监测数据，通过广东省“双随机”现场抽检五次、地方政府检查三次，送审环境保护资料两次；改造工厂窑炉排放烟囱，做好厂房维护。

5.优化组织结构，推进人力资源建设

报告期内，公司进一步优化组织结构，明确战略归属、部门组合及功能；通过规范人力资源体系，完善各模块基础数据，发挥数据指导作用，有效提升了整体工作效率。

持续加强人才梯队建设工作，完善培训体系，公司在报告期内实施了丰富的培训活动，包括集中培训、专业学习、门店实习、岗位带教、项目专训、精益工序等，通过创建松发培训平台，打通培训链条，培养吸纳适合公司未来发展的年轻骨干，完善人才队伍体系。

二、报告期内公司所处行业情况

根据《国民经济行业分类注释》（GB/T4754-2017），公司属于“307陶瓷制品制造”中的“3074日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会《上市公司行业分类结果》，公司属于“C30非金属矿物制品业”。

日用陶瓷是中国的传统优势产业，我国的日用陶瓷耐磨耐高温，造型多样，同时具有价格竞争力，广为世界各地的民众所喜爱，在世界市场上占有重要地位。但我国陶瓷行业产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问题，对行业的制约一直存在。中国陶瓷多年来以出口为主，开拓国内市场，实现陶瓷产品的国际国内市场双循环和互动，是众多陶企需要探索的经营模式。然而，中国陶瓷行业缺乏国际知名品牌，发达国家的领先日用陶瓷企业均采取精品化战略，通过品牌形象营销创造品牌溢价；在国内市场，人们对陶瓷品牌的认知度仍然不高，通过品牌塑造，由产品输出向品牌输出转型，使企业特色鲜明并蕴含品牌文化，具有统一性和稳定性，是我国陶瓷企业未来可持续的发展之路。

从消费者需求来看，随着人们对安全、健康等问题的关注度不断提高，消费者对与食品接触的陶瓷制品的要求不只是简单的经济实用。高品质、外观造型美、低铅、镉溶出量、热稳定性好成为消费者选购陶瓷产品重要的参考指标，陶瓷产品的艺术化、多元化、绿色化、健康化、个性化已成为市场发展的必然趋势，促使陶瓷企业需不断对产品进行创新升级。

2020年国家首次提出碳达峰、碳中和目标，国家生态环境部和各地也相继出台、发布了涉及陶瓷企业环保治理的国家和地方性政策文件，对陶瓷行业废气治理工程设计、施工、验收和运行管理都提出了技术要求。碳中和的本质是减碳，陶瓷企业碳排放的主要来源是生产环节，该目标和相关政策文件的提出对陶瓷生产企业产生了巨大影响。实行碳排放管控将淘汰一些能耗高、运作不规范的小微企业，提高行业准入门槛，规范行业生态，有利于促进陶瓷行业往数字化、智能化、节能环保和绿色低碳转型升级。

报告期内，面对复杂的国际经济环境，加之国际能源、运费等价格上涨，陶瓷行业出口受到较严重的影响；行业经济下行，需求萎缩，对国内陶瓷市场的线上、线下销售也有较大冲击。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要经营家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。报告期内，公司主营业务主要为陶瓷业务。

松发因瓷而生，用心做瓷，公司产品涵盖餐具、茶具、咖啡器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷、陶瓷酒瓶、酒店用品等陶瓷以及不锈钢、水晶及玻璃等家居用品。

采购方面：公司产品生产的主要原材料有高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥、釉料、花纸和包装物品等，高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥除了部分由自身的瓷泥车间生产供应以外，有一部分向周边的瓷泥厂商购买；主要的能源有天然气和液化石油气，基本向附近的能源供应企业采购，公司所在地能源供应稳定、充足，且公司与主要能源供货商建立了长期稳定的合作关系，能源采购得到了良好保障。报告期内，天然气价格居高不下，对公司生产成本造成一定影响和压力。

生产方面：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生产模式，主要供应家庭用瓷、酒店用瓷和商务定制瓷。产品的生产经营模式方面，公司采用ODM/OEM与自主品牌相结合的生产经营方式。

销售方面：外销产品采用以销定产模式，主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒店、连锁商超及经销商，从分布区域来看，公司产品主要销往欧洲、美洲、澳洲等地区；内销产品采用以销定产和库存生产相结合模式，主要销售渠道有电商、直营和客户定制。

四、报告期内核心竞争力分析

（一）技术研发优势

公司是“广东省日用工艺陶瓷标准化技术委员会的委员单位”，拥有“广东省日用陶瓷工程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”和“省级工业设计中心”，先后承担国家火炬计划项目、广东省技术创新专项项目以及产业技术创新项目。公司参与制定的国家标准GB/T3532-2022、GB/T38706-2020、GB36890-2018，地方标准DB44/587-2009，目前均处于正常实施状态。先后通过ISO900质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、ISO45001职业健康管理体系认证、BSCI（商业社会标准认证）和知识产权管理体系认证。公司拥有一支优秀的研发技术团队，通过自主研发整合资源，提升创新能力和新产品开发水平；设立了“广东省博士工作站”、“云雁智创设计服务平台”，具有较强的技术研发优势。

（二）设计创意优势

公司具有较强的创意设计能力，产品设计注重从文化背景中汲取思维元素，产品具有丰富的文化内涵，在功能和美学间实现有效平衡。公司多项产品参赛并获得荣誉，如产品“国之器-方盘”获得中国专利优秀奖，“海鸥”系列产品、“双层杯”获得德国红点奖，产品“力量”在第十一届中国陶瓷艺术大展中荣获金奖，产品“逸动餐具”荣获中国（北京）第八届“大地奖”陶瓷创作创新设计大赛特等奖，产品“金丝玉器”荣获2020年中国（北京）国际精品陶瓷展览会暨第九届“大地奖”中国陶瓷创新与设计大赛金奖，产品“粽叶纹陶瓷茶具设计”荣获潮州市首届“市长杯”工业设计大赛金奖、获广东省第十届“省长杯”工业设计大赛概念组优秀奖，产品《登高》茶具和《吉祥福禄》餐具分别获得潮州市第二届“市长杯”工业设计大赛概念设计组二等奖和产品设计组三等奖。

（三）品牌优势

松发因瓷而生，用心做瓷，以强烈的责任感和精益求精的工匠精神，弘扬瓷文化，重塑以“家”为主题的中华传统价值。经过三十多年的沉淀和积累，“松发”瓷器在消费者心中形成了良好的口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行业（日用陶瓷）创新十大杰出企业、中国轻工业陶瓷行业十强企业、国家知识产权优势企业等荣誉称号；2017年汕头海关授予公司AEO高级认证企业证书。2021年5月，经广东商标协会重点商标保护委员会严格评审，公司“松发”商标首批入选“广东省重点商标保护名录”。2022年3月，松发品牌成功入选2022首批“T50我最喜爱的广东商标品牌”。

（四）客户与营销渠道优势

在外销方面，公司产品主要销往欧洲、美洲、澳洲等地区，目前已经与世界上50多个国家和地区的160多个客户建立了长期稳定的合作关系，包括英国Tesco，美国沃尔玛，美国Costco，澳洲HAG等知名企业。

在内销方面，公司客户覆盖雀巢（中国）、京东、万豪、喜来登、洲际、海尔等知名企业集团。通过参加国内外大型展会，建立产品展示中心、设立直营店，打造主体化和场景消费体验，建立电子商务销售渠道，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。同时发挥公司多年生产制造经验的优势，发展异业联盟，为电器行业和家居行业提供电器配件产品及配套产品，合作的品牌企业有海尔、新宝电器、欧派、金牌厨柜（603180）、索菲亚（002572）等；入驻新平台，开拓渠道方向，启动直播平台合作，多元化的销售渠道和营销网络以及广泛的客户群，提高了公司整体抗风险能力，为公司奠定了良好的市场基础。

公司将坚定不移地努力，利用以上所述竞争优势，通过改进和创新，为公司谋取更大的盈利和发展空间，维护市场地位，回报广大投资者。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入27,082.59万元，比上年同期下降32.79%；归属于母公司的净利润-17,056.17万元，同比减少亏损13,850.04万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-17,137.40万元，同比减少亏损14,161.02万元。本期业绩大幅度下降，主要系因行业经济下行，需求萎缩导致订单减少，且报告期内折价销售部分长库龄库存商品所致。

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

目前，我国陶瓷行业产品结构不合理、高品质产品供不应求、低端产品陷入激烈的同质化竞争、缺乏在国际市场树立品牌的意识等问题仍较为明显，陶瓷行业结构性产能过剩、传统陶瓷加工引起的环境污染问题依然存在。整个陶瓷产业仍处于变革初期，企业发展仍面临许多挑战。

在经济新常态背景下我国经济发展过程中与国际市场的联系日趋密切，全球贸易增速的下滑以及国际市场的不景气极大增加了我国陶瓷产业发展的压力，对日用陶瓷产业的发展提出来全新的要求。

未来，通过整合优化，陶瓷产业将逐步走向高端化、品牌化、集中化、智能化，这将给具有品牌、渠道、质量控制、产品研发、资金等方面明显优势的企业带来更多的发展红利和发展空间，企业间发展水平差距进一步拉大，行业整合将会不断涌现，行业集中度将进一步提高。

(二)公司发展战略

松发因瓷而生，用心做瓷，以强烈的责任感和精益求精的工匠精神，重塑以“家”为主题的中华传统价值，构建以“家”为主题的美好商业蓝图。成立以来，松发陶瓷始终坚持“专注、专业、价值”的发展宗旨，弘扬瓷文化。

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是经济全面复苏的关键之年，公司将继续以市场为导向，稳步经营、固本夯基，加强研发创新能力、精益生产、精谋细划，深挖潜力、提质增效，积极开拓国内外市场，拓宽销售渠道，同时充分利用上司公司平台优势进行资源整合，综合提升竞争力。

(三)经营计划

2023年，公司将继续强化管理，重点做好流程、标准建设工作，精益生产，管控质量与成本；精准营销，锁定目标消费群体，做好市场细分；加强监督与落实，积极开展经营业务，努力提升公司盈利能力。公司主要经营管理计划如下：

1.品牌与设计方面

秉持“松发，专做好瓷器”的品牌口号，加强品牌建设，提升溢价能力。2023年将重点梳理品牌视觉，为前端提供市场产品提案，专项开发服务，提供品牌内容支持。更新直营定位内容及品牌输入，协助直营梳理产品，规划门店升级；梳理定制业务定位和宣传输出内容，提供展会支持与视觉支持。通过设计赋能，强化品牌设计张力，突出品牌内容与设计输出边界；加强与清华美院、韩山师范学院等院校的设计合作；通过调整团队运营，增强团队输入，优化成果输出。

2.生产与品控方面

在把控好产品质量的前提下稳定生产，争取提高产量产值，并从生产线、流水线上优化生产管理细节、管理模式和管理人员考核方式，提高各项管理基准，精益生产，多维度齐头并进。加强落实各工序车间管理责任，持续规范生产操作；维护改造生产设备，运用智能化设备和生产线，提高生产效率和质量。加强原材料检测，完善标准，优化质量体系及流程制度；同时增强对原材料及各项成本的控制能力，提升公司日用陶瓷生产能力。

3.销售与市场方面

外销方面：2023年将稳定巩固现有客户及市场结构同份额，聚焦重点客户，深挖其市场份额；继续深化地区策略调整，内外合作，推进亚马逊平台销售；延续深化产品开发方向，沟通销售及设计，打通需求及方向，不断优化。

内销方面：继续加强国内市场的开拓力度，根据各电商平台定位，聚焦产品风格，扩充产品品类，针对各平台特点，紧跟时代新型的营销及分销手段。抓住新商业时代的契机，结合生活美学和顾客体验两方面，结合传统零售和数字网络电商业态，打造新型的零售体系；内线上线下双管齐下，多渠道拓展客户。

4.人事行政方面

根据公司组织架构、人力编制，确认及调整各部门职责及岗位说明书，不断复盘及梳理人员情况。梳理管理层胜任能力，加强与中层及年轻管理者沟通，不断提高管理者领导力。加强员工激励及关怀，提升员工荣誉感及归属感，让有价值，敢于奉献的人有更多机会，多维度赋能企业及员工发展。完善规章制度，规范标准和要求，建立健全风险保障的护城河。做好安全生产管理，加强体系资料整理工作，推选环保责任制，做好生态环境管理。

(四)可能面对的风险

1、市场风险

当前，行业各陶瓷企业在降耗降本的同时，不断加强研发创新能力，产品呈现出高端化、智能化等特点。在当前消费升级阶段过渡的过程中，若陶瓷产品不能满足消费者有效需求，导致消费意愿持续下降，将会对陶瓷企业的生产经营带来一定的压力和挑战。

2、汇率波动风险

公司外销产品的结算货币主要为美元，受外部宏观环境的影响，美元兑人民币会产生相应的波动，尤其是人民币挂钩一揽子货币以来，汇率的波动日趋常态化，具有较大的不确定性，公司存在一定的汇率风险。

3、原材料和能源价格波动风险

公司产品的主要原材料包括瓷泥、高岭土、化工材料和包装材料等，主要能源是液化石油气和天然气。公司直接材料占营业成本比例较大，其价格的上涨将导致公司成本上升。虽然公司已经制定较好的采购策略，并通过节能减排等措施加强成本的控制力度，但公司仍面临着原材料和能源价格波动带来的成本变动风险。

4、商誉减值风险

近几年由于公司先后收购了联骏陶瓷、醍醐兄弟等公司而形成商誉，公司在期末均对相关资产组进行减值测试，并及时根据减值测试情况对商誉计提减值准备。2021年度公司已全额计提醍醐兄弟及部分联骏陶瓷的商誉减值准备，未来若被收购公司经营情况恶化，则还可能产生商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。

5、欧盟反规避风险

2019年12月12日，欧委会发布对华日用陶瓷反规避终裁公告：33家中国日用陶瓷出口企业存在规避行为，被取消较低税率资格，调高税率至36.1%，征税追溯时间自2019年3月23日起。松发股份因子公司联骏陶瓷被列入涉案名单而成为关联公司，公司和子公司联骏陶瓷存在因欧盟调高税率导致净利润减少的风险。

6、外部宏观形势风险